1 — — 2015 — —

В Крыму налог на недвижимость по кадастру с 1 января 2015 года не введут

СОДЕРЖАНИЕ

В Крыму в 2015 году не планируется внедрение налога на недвижимое имущество физических лиц по кадастровой стоимости.

Все материалы на тему:

В Крыму в 2015 году не планируется внедрение налога на недвижимое имущество физических лиц по кадастровой стоимости.

По данным пресс-службы Государственного Совета Крыма, об этом сообщил Председатель Госсовета Владимир Константинов. Государственная Дума России в сентябре приняла закон, согласно которому налог на имущество физических лиц будет рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Закон должен вступить в силу с 1 января 2015 года, но предусмотрен пятилетний переходный период, в течение которого можно будет использовать инвентаризационную оценку стоимости недвижимости.

Платить нужно будет, как и ранее, за жилой дом, квартиру, гараж, дачу, а также иные здания, которые являются частной собственностью. Регионы должны сами определить дату, с которой налог начнет взиматься, исходя из кадастровой оценки.

«При любом варианте все эти налоги будут с 2016 года. Налоговой базой, конечно, надо заниматься, мы сегодня дотационный регион, поэтому, будем изучать этот очень важный налог для местных органов власти», — прокомментировал В.Константинов.

Он рассказал, что в проекте бюджета Крыма на следующий год не предусмотрены поступления от налогов на имущество граждан. Со следующего года вводится налог на имущество юридических лиц, от которого планируется получить 2,2 млрд рублей.

До 2020 года налог на недвижимость увеличится в несколько раз

Постепенное увеличение налога на квартиры и нежилую недвижимость от полутора до десяти раз ожидает россиян в течение ближайших пяти лет. Закон, регламентирующий это повышение, подписал президент РФ В. В. Путин 4 октября 2014 года, а текст этого закона был опубликован два дня спустя. Увеличение налоговой ставки, произойдёт потому, что документ предусматривает расчёт налога на недвижимость, исходя из кадастровой, а не инвентаризационной её стоимости. Чем старее городское жильё — тем ощутимее окажется разница перерасчёта для его владельца.

Закон «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» подразумевает постепенный переход в исчислении налога на недвижимость с инвентаризационной на кадастровую её стоимость до 1 января 2020 года. Его текст опубликован на Едином портале правовой информации.

Налоговая ставка по новым правилам составит 0,1% от кадастровой стоимости жилых помещений. Согласно положениям нового закона, она может быть увеличена местными городскими властями до 0,3% или полностью отменена. А база для налогообложения составит размер кадастровой стоимости жилой недвижимости минус стоимость 10 кв. м. от площади комнаты для владельца комнаты, или 20 кв. м. от общей площади квартиры для владельца квартиры, или 50 кв. м. от общей площади жилого дома для владельца дома. Этой льготой владелец недвижимости сможет воспользоваться лишь для одного объекта из каждой категории, но выбрать объект для применения вычета сможет сам. Ставка налога на офисную и торговую недвижимость составит 2% от кадастровой стоимости объекта, если его стоимость превысит 300 млн. руб., причём муниципалитеты изменить эту ставку не смогут. Ставка налога на все остальные объекты недвижимости составит 0,5%. Для смешанных типов недвижимости, в составе которых имеется жилое помещение, налоговая база уменьшается на 1 млн. руб.

В течение переходного периода до 1 января 2020 года разрешается считать налог, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. Момент перехода на расчёт по кадастровой стоимости субъекты РФ могут определять сами. Для более плавного увеличения налога предусмотрены понижающие коэффициенты: при переходе на расчёт налога по кадастровой стоимости в 2015 году налог на недвижимость будет уплачен с коэффициентом 0,2, в 2016 году — 0,4, в 2017 — 0,6, в 2018 — 0,8. В 2020 году понижающего коэффициента не будет.

Если владелец недвижимости сочтёт кадастровую оценку своего имущества завышенной, то ему следует обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суд, которые рассмотрят его обращение в соответствии с законом «Об оценочной деятельности в РФ».

РБК приводит пример расчёта стоимости налога на недвижимость для обычной московской квартиры площадью 54 кв. м. С учётом имущественного вычета в 20 кв. м. (то есть, расчёт производится для владельца квартиры) и средней кадастровой стоимости в 160 тыс. руб. за 1 кв. м. и при применении ставки налогообложения в 0,1% налог составит 5440 руб. По оценкам департамента экономической политики и развития Москвы, первый платёж в этом случае составит 1000 руб., а при увеличении ставки до 0,3% размер среднего налога за московскую квартиру превысит 20 тыс. руб.

Но проблема в том, что инвентаризационная стоимость квартир в старых домах столицы ниже кадастровой 20-40 раз. И владельцы именно такой недвижимости, в отличие от обладателей новых квартир, почувствуют на себе увеличение налога больше всего. Глава независимого экспертного центра «Общественная Дума» Роман Терехин считает, что размер налога для таких собственников может вырасти 8-10 раз, а для владельцев новых квартир — в 1,5-2 раза, в зависимости от региона.

Налог на недвижимость с 1 января 2020 года. Изменения, последние новости

Сферу недвижимости не обошли экономические реформы. Тестирование инновационных технологий началось еще в 2016 году. Если раньше для расчета налога на имущество применялась инвентаризационная оценочная стоимость недвижимости, то уже весной 2017 года стали появляться расчеты по новым правилам. В 2018 год россияне вошли с тем осознанием, что ближе к осени они получат налоговые уведомления по новым правилам. Какой налог на недвижимость придется платить с 1 января 2020 года – об этом пойдет речь.

Сфера недвижимости через призму налоговой реформы

К основным моментам налоговой реформы в сфере недвижимости относятся:

Связанно с недовольством со стороны налогоплательщиков, для которых единовременное принятие реформы было бы сильным шоком. Последние новости гласят, что нововведения будут вводиться поэтапно в течение пяти лет.

  1. Использование сдерживающих коэффициентов

В адаптационный период решено применять понижающие коэффициенты при исчислении налога, значение которого представлены в таблице:

Для 2020 года уже никаких коэффициентов не предусмотрено, поэтому с января 2020 года придется платить налог по полной.

  1. Расхождение между кадастровой и инвентаризационной оценкой

Если до реформы при расчете налога на имущество применялась инвентаризационная стоимость вторичного жилья, то после нее в расчет стала браться кадастровая. Первые этапы реформирования сопровождались значительным расхождением между этими показателями, что существенно влияло на налогооблагаемую базу и, соответственно, вызывало недовольство налогоплательщиков.

Налоговики успокаивают, что корректирующие коэффициенты способны сгладить эту разницу, и в 2020 году рыночные показатели будут соответствовать кадастровым.

  1. Возможность оспаривания кадастровой оценки

Если владелец недвижимого имущества считает, что кадастровая стоимость его имущества завышена, он всегда может обратиться с претензией в специальную комиссию или судебный орган.

Мнение экспертов таково, что какие бы ни были коэффициенты и сколько бы ни продолжался адаптационный период по новым правилам за владение недвижимостью придется платить в городскую казну гораздо больше, чем до реформы.

Объекты, подлежащие налогообложению, и будут ли расти цены

Налогообложению подлежат следующие объекты недвижимости:

  • вся недвижимость жилого типа;
  • незавершенное строительство жилого типа;
  • цельный недвижимый комплекс, имеющий хотя бы одно помещение жилого типа;
  • парковочное место и гаражное строение;
  • хозпостройки , построенные на земельном участке, отведенного под строительство дома, и занимающие площадь не более 50 квадратных метров.

В среднем по России налоговая ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Но власти на местах могут произвести как ее повышение до 0,3%, так и полную отмену.

Базой для начисления считается кадастровая стоимость за вычетом:

  • десяти квадратов от площади комнаты;
  • двадцати квадратов от площади квартиры;
  • пятидесяти квадратов от площади дома.

Данная льгота распространяется только на один объект недвижимости. А если недвижимость составляет меньшую площадь от указанной для льготы, то платить ничего не нужно.

Власти в регионах сами определяют налоговую ставку в зависимости от категории жилья. Например, в Москве для недвижимости стоимостью до двадцати миллионов рублей ставка равна 0,15%, за жилье стоимостью до пятидесяти миллионов рублей придется уплатить налог по ставке 0,2%. Недвижимость стоимостью до трехсот тысяч рублей обойдется уже в налоговом исчислении в 0,3%, а владельцы апартаментов будут платить налог по ставке 0,5%.

По прогнозу аналитиков больше всего от смены базы налога с инвентаризационной на кадастровую пострадают не владельцы роскошного жилья, а собственники старых квартир в центральной части города. Для них налог вырастет аж в 8-10 раз. К примеру, для собственников недвижимости в новостройках в спальном районе налоговое бремя повысится в 1,5-2 раза.

На размер суммы налога могут повлиять и такие факторы, как:

  • этажность квартиры;
  • год постройки дома;
  • инфраструктура;
  • фактический износ дома и общее физическое состояние.

Смириться или действовать?

Конечно, можно оспаривать оценку недвижимости по кадастру, но для этого нужно собрать внушительный пакет документов и обратиться в судебные органы. Целесообразным будет прибегнуть к помощи профессиональных юристов. Существуют также и льготы по налогу для разных категорий населения. О них можно узнать в местных органах управления.

Об основных изменениях по налогу на недвижимость можно узнать здесь:

Налог на недвижимость в Севастополе: кому, сколько и когда платить?

За что придется платить налог?

Многие севастопольцы уверены, что налог на недвижимость им платить вообще не придется, так как у них в собственности — единственная квартира или единственный дом небольшой площади.

Но это убеждение ошибочно: такая норма существовала при Украине. Действительно, по украинскому законодательству единственное жилье, площадью менее 120 кв. м — для квартир и 250 кв. м — для домов, налогом не облагалось.

В России же придется платить за все, и только льготники могут рассчитывать на некоторые послабления.

Итак, налогом облагаются:

  • жилые дома;
  • жилые помещения (квартиры, комнаты);
  • гаражи, машино-места;
  • единые недвижимые комплексы;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иные здания, сооружения, строения, помещения.

Жилые строения, расположенные на земельных участках, предназначенных для ведения подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилого строительства, налоговый кодекс так же относит к жилым домам.

Налогом НЕ облагается: общее имущество многоквартирного дома.

Кадастровая стоимость или инвентаризационная оценка?

Pills
С 2015 года налоговый кодекс предусматривает новый способ исчисления налога на недвижимость: теперь в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость, а не оценка БТИ.

Перешли на такой способ расчета пока не все регионы. Соответствующие местные законы приняли лишь 28 субъектов из 85. Остальные должны определиться с точной датой перехода на новые правила начисления до 1 января 2020 года.

Те, кто не перешел на кадастровую стоимость, продолжает считать налог по старинке. Для них налоговым кодексом определены примерные ставки:

Эти цифры не окончательны: муниципальные образования могут сделать шкалу еще более дифференцированной, а коэффициенты — уменьшить или увеличить.

Подробно на этом способе исчисления налоговой базы мы останавливаться не будем лишь потому, что в законодательных актах, касающихся налога на недвижимость, которые должны будут принять в ближайшее время законодатели Крыма и Севастополя, скорее всего, будет фигурировать именно кадастровая стоимость — более новый и прогрессивный способ определения налоговой базы.

Что такое кадастровая стоимость?

Кадастровая стоимость — это утвержденная государством стоимость недвижимости, приближенная к рыночной. Законодательством определена процедура ее определения и утверждения.

После того, как местные власти примут решение о необходимости проведения кадастровой оценки — а она необходима, потому что с 2020 года все регионы должны будут по ней высчитывать налог на недвижимость — Росреестр формирует перечень объектов, стоимость которых нужно установить.

Исполнителя-оценщика определяют на конкурсной основе. От того, как он знает свое дело, будет зависеть и сумма налога, которую нам с вами придется платить в бюджет в течение многих лет.

Оценщик определяет стоимость объектов и выдает соответствующее заключение государственным органам, которые утверждают результаты оценки и передают их в Росреестр. После внесения стоимости в государственный кадастр, она становится доступна налоговым органам, которые и будут начислять налог на недвижимость.

Вот в этой процедуре оценки и кроются основные «подводные камни», делающие налог неподъемным для налогоплательщика.

Естественно, что в регионе, где массовое определение кадастровой стоимости никогда не проводилось, оценщик не будет кропотливо вникать в рыночную привлекательность каждой квартиры или гаража. Скорее всего, кадастровая стоимость будет определена по некоему среднему, вытекающему из совокупности факторов: территориального расположения объекта, года застройки района, внешнего состояния дома и т. п.

В итоге вполне реальна ситуация, когда непригодная для жилья халупа в центре города, построенная в начале 50-х годов, будет дороже, чем новый дом на Сахарной головке.

Оспорить кадастровую стоимость своего дома или квартиры можно. Как? Процедура подробно описана на сайте Order Росреестра.

Откуда такие цифры?

Законодатели говорят, что новый способ исчисления налоговой базы по кадастровой стоимости — более справедливый. Пусть тот, у кого жилье дороже, платит больший налог. Не в состоянии платить? Меняй жилье на более дешевое.

Однако, несмотря на то, что сами ставки по кадастровой стоимости ниже, суммы налогов выросли значительно.

И в первую очередь в тех городах, где квартиры традиционно стоят очень дорого.

К примеру, в Москве в 2014 году налоговая база определялась инвентаризационной стоимостью. Для двухкомнатной квартиры в пределах Третьего транспортного кольца налоговая база составляла 800 тысяч рублей. Ставка при этом была — 0,6 процента. Итого налог за 2014 год составил 4 800 рублей.

Кадастровая стоимость такой квартиры — 11 миллионов рублей. В учетом определенных законом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов за 2015 год владельцу такой квартиры придется заплатить 1980 рублей. Но к 2020 году налог вырастет до 9 900 рублей, что в два раза больше того, что собственник платил раньше.

Как получаются такие суммы?

В Севастополе и Крыму законодательные акты по налогам на имущество физических лиц пока не приняты. Перейти на расчет налоговой базы по кадастровой стоимости можно только после утверждения субъектом РФ в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества. То есть прежде чем начислять налог, местные власти должны убедиться, что Росреестр в курсе, сколько стоит каждый конкретный дом, квартира или гараж.

В нашем регионе есть определенные сложности с внесением данных в реестр.

После воссоединения Крыма с Россией получить исчерпывающие данные о крымской недвижимости от Украины не удалось, поэтому они заносятся в кадастр по документам, предоставленным самими владельцами. База не наполнена, а значит и своевременном начислении налога говорить пока рано.

Разберем механизм начисления налога на примере Москвы (расчет взят отсюда). С налоговыми ставками московские власти уже определились. Они составляют:

Для гаражей и машиномест налоговая ставка — 0.1 процент.

По каждому виду недвижимости налоговый кодекс определяет вычет — метраж, который не облагается налогом. Власти Москвы оставили эту норму без изменений, хотя по закону власти региона могут размер такого вычета увеличивать.

Для комнаты вычет составляет 10 кв. м, для квартиры — 20 кв.м, для жилого дома — 50 кв. м, для единых недвижимых комплексов в состав которых входит жилой дом или жилое помещение — 1 млн рублей.

Для обеспечения плавного перехода к уплате налога по новым правилам налоговым кодексом предусмотрено применение понижающих коэффициентов: для первого налогового периода (первого года) после перехода на кадастровую стоимость — коэффициент 0,2; для второго — 0,4; для третьего — 0,6; для четвертого — 0,8. 100% суммы налога будут начисляться лишь начиная с пятого налогового периода. Для Москвы это — 2020 год.

Формула расчета суммы налога выглядит так: (Кадастровая стоимость — кадастровая стоимость вычета) * ставка налога * понижающий коэффициент

Для примера расчета возьмем все ту же двушку в пределах Третьего транспортного кольца. Кадастровая стоимость ее — 11 млн рублей, а площадь составляет 50 кв. м. Получается, что вычет в 20 метров в такой квартире будет стоить 4,4 млн рублей. Ставка налога для таких квартир в Москве — 0,15%. Понижающий коэффициент для первого года — 0,2.

Таким образом в 2016 году владелец квартиры заплатит налог за 2015 в сумме: (11 млн — 4,4 млн) * 0,15% * 0,2 = 1980 рублей. В 2020 году за эту квартиру нужно будет заплатить уже 9 900 рублей.

У нас будет как в Москве?

Пока о ставках налога для Севастополя и крымских муниципалитетов ничего неизвестно. Можно лишь говорить об общих рекомендациях, изложенных в налоговом кодексе.

Кодекс определяет ставку при расчете налоговой базы по кадастровой стоимости для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест, а также хозяйственных строений и сооружений, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на приусадебных, дачных, садовых и огороднических участках, на уровне 0,1 процента.

Для торговых комплексов, офисных зданий и нежилых помещений, в которых могут располагаться торговые точки, офисы и предприятия общественного питания, ставка налога составит 2 процента. Для прочих объектов — 0,5 процентов.

При этом в документе сказано, что местные законодатели могут уменьшить ставку до нуля или увеличить ее, но не более чем в три раза.

В Москве, как видите, не только воспользовались этим правом, но и сделали налогообложение более дифференцированным.

Будут ли увеличивать ставку наши законодатели? Повысят ли они площади вычетов для объектов недвижимости? Пока неизвестно. Но рассчитывать на особую щедрость властей не приходится: они вряд ли упустят возможность пополнить глубоко дотационные бюджеты муниципалитетов Крыма и Севастополя.

Цены на квартиры в нашем городе высокие. Многие приезжие, прибывшие с материка, считают их необоснованно завышенными. Теперь для владельцев недвижимости такое завышение будет невыгодно, особенно для тех, кто и не собирался свою квартиру продавать.

Представим, что ставка налога в Севастополе останется на рекомендуемом кодексом уровне (0,1 процента).

Тогда за трешку-брежневку в Стрелецкой стоимостью 6 млн рублей и площадью 60 кв. м владельцу придется заплатить: в первый год — 720 рублей, на пятый год — 3600 рублей. Если ставка вырастет до 0,3 процентов, то налог составит в первый год 2 160 рублей, на пятый год — 10 800 рублей.

Готовы ли вы к таким налогам?

А как же льготы?

Налоговый кодекс определяет 15 категорий льготников, которые освобождаются от уплаты налога на недвижимость. Среди них:

  • Герои Советского союза, Герои России;
  • инвалиды I, II групп и инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ, «афганцы» и другие участники боевых действий;

  • жертвы ядерного облучения, «чернобыльцы», ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • военные, имеющие более 20 лет стажа военной службы;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца, родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • пенсионеры, получающие пенсию от пенсионного фонда.
  • Но эти категории граждан освобождаются от уплаты налога только по одной квартире или комнате, по одному дому, одному машино-месту или гаражу.

    Поэтому владельцу двух квартир необходимо будет выбрать, по какому из объектов он будет пользоваться льготой, обратившись с соответствующим заявлением в налоговые органы.

    Если налогоплательщик этого не сделает, налоговая льгота будет применяться к тому объекту, налог по которому будет выше.

    Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими право на льготы.

    Если объект недвижимости используется для ведения предпринимательской деятельности, льгота на него распространяться не будет.

    Владельцам люксовой недвижимости стоимостью более 300 млн рублей льготы также не положены.

    Людям творческих профессий законодатели разрешили не платить налоги за мастерские, ателье, студии, частные музеи и библиотеки.

    А владельцам приусадебных участков, дач или огородов можно не платить налог за одно хозяйственное строение (например, сарай), площадью менее 50 кв. м — эта норма распространяется на всех граждан вне зависимости от статуса.

    Бедные станут еще беднее

    Новые правила исчисления налога призваны повысить сборы в местные бюджеты. К сожалению, расход этих средств целиком и полностью — на совести местных чиновников. Станет ли город после введения этого налога чище, ухоженнее, красивее — пока неизвестно.

    Понятно лишь одно: для крымчан, так и не успевших ни разу заплатить налоги на недвижимость при Украине, российские нормы налогообложения станут ощутимым бременем.

    Владельцы стареньких, давно не видевших капитального ремонта квартир в центре будут вынуждены платить лишь за роскошь жить в «сталинке». За жилье, в котором ютиться нередко два, а то и три поколения родственников, нужно будет отдавать государству по тысяче рублей налога в месяц — в нагрузку к зашкаливающей «коммуналке» и платежкам на капитальный ремонт.

    Молодая семья, которой волей судьбы перепала в наследство от бабушки квартира или дача, не сможет сохранить ее для своего ребенка: пока чаду исполнится 18 лет, налог попросту задушит небольшой семейный бюджет. И семья будет вынуждена продать «лишнее».

    Рухнут и надежды крымских «рантье» — тех, кто старается все заработанное вкладывать в недвижимость, чтобы в старости ее сдавать, получая достойную прибавку к пенсии. В стране, где нет доверия ни банкам, ни пенсионному фонду, для многих это было единственной надеждой сохранить заработанное и не сдохнуть на пенсию в 8 тысяч рублей.

    Очевидно, что при высоком налоге аренда жилья в Севастополе либо еще подрастет (владельцам нужно будет как-то компенсировать этот налог), либо вообще потеряет всякий смысл. А простой квартиры или офиса может обернуться для владельца финансовой катастрофой.

    Новый налог на недвижимость. Рассчитываем вместе

    С 1 января 2015 года в России ввели новый налог на недвижимость, который рассчитывается исходя из кадастровой (оценочной) стоимости недвижимого имущества. В результате, многие владельцы жилья столкнутся с увеличением налоговых выплат. Сейчас новый налог начисляется только в 28 регионах, но к 2020 году он будет действовать по всей территории страны.

    Особенности нового налога

    Ранее в нашей стране уже действовал налог на недвижимость, но он и начислялся совсем по-другому. Общая сумма, которую нужно было выплачивать хозяину квартиры или частного дома, зависела от инвентаризационной стоимости жилья, то есть той, что числится на учете в БТИ. Она в разы меньше, чем рыночная стоимость недвижимости.

    Теперь для определения суммы налога будет учитываться не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Она определяется независимыми оценщиками и обычно всего на 10-20% ниже рыночной, а, может быть, даже и выше. Особенно почувствуют на себе изменения владельцы квартир в старых домах, где инвентаризационная стоимость намного ниже кадастровой, поскольку им придется заплатить за свои квадратные метры большую сумму налога, чем раньше.

    На сегодняшний день в России люди нередко сталкиваются с завышением кадастровой стоимости жилья и, как результат, суммы нового налога на недвижимость тоже завышаются. Главные причины этого кроются в следующем:

    • кризис привел к снижению цен на недвижимость, но не к снижению кадастровой стоимости;
    • при оценке кадастровой стоимости не всегда объективно учитываются особенности недвижимости, такие как транспортная доступность или изношенность здания;
    • оценщикам выгодно завышать кадастровую стоимость недвижимости, потому что они сами платят налоги, и им важно иметь хорошие отношения с налоговыми органами.

    Единственный законный метод уменьшить размер нового налога на недвижимость — пересчет кадастровой стоимости через судебные органы либо через комиссию по рассмотрению споров о результатах кадастровой оценки. Это влечет за собой дополнительные расходы, требует много времени и сил.

    Ставки нового налога на недвижимость

    Сегодня действуют такие ставки нового налога на недвижимость:

    • 0,1% — если кадастровая стоимость квартиры, дома меньше 300 миллионов рублей;
    • 2% — если кадастровая стоимость жилья больше 300 миллионов рублей;
    • 0,5% — эта ставка используется для расчета суммы налога, который нужно будет уплатить собственникам нежилых зданий, хозяйственных построек.

    Региональные налоговые инспекции могут на свое усмотрение увеличивать ставку не более чем в 3 раза или уменьшить ее вплоть до 0%.

    В 2016 году владельцам жилья нужно будет оплатить налог на имущество не позже 1 декабря. Для этого в налоговой службе нужно получить налоговое уведомление, содержащее подробную информацию о сумме налога и сроках оплаты.

    Как рассчитать размер налога на имущество?

    Чтобы рассчитать сумму нового налога на недвижимость, первым делом нужно узнать, какова кадастровая стоимость вашей квартиры или дома. Это можно сделать на сайте Росреестра. Многих обрадует, что сейчас действуют льготы — благодаря этому при расчете суммы налогового платежа учитывается не вся кадастровая стоимость, а только ее часть.

    • кадастровая стоимость квартиры, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. м этой квартиры;
    • кадастровая стоимость комнаты, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 10 кв. м этой комнаты;
    • кадастровая стоимость частного дома, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 50 кв. м дома;
    • кадастровая стоимость недвижимого комплекса (например, частного отеля, бизнес-центра) уменьшается на 1 миллион рублей.

    Первые четыре года после введения нового налога на недвижимость считаются переходным периодом. В течение этого времени будут действовать понижающие коэффициенты, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на граждан. При расчете суммы налога за 2015 год действует коэффициент 0,2, за 2016 год – 0,4, за 2017 год – 0,6, за 2018 год – 0,8.

    Допустим, нужно определить сумму налога на квартиру площадью 70 кв. м в случае, если ее кадастровая стоимость равняется 5 млн. рублей.

    1) Вычисляем стоимость 20 кв. м квартиры:

    5 000 000 / 70 × 20 = 1 428 571 руб.

    2) Определяем кадастровую стоимость для расчета размера налогового платежа (без учета 20 кв. м):

    5 000 000 — 1 428 571 = 3 571 429 руб.

    3) Рассчитываем сумму налога:

    3 571 429 × 0,1/100 = 3 571 руб.

    4) Если налог будет выплачиваться в 2016 году за 2015 год, чтобы рассчитать его сумму, нужно использовать понижающий коэффициент 0,2

    3571 × 0,2 = 714 руб.

    При расчете суммы налога за 2020 год и все последующие уже не будут действовать понижающие коэффициенты – это значит, что начиная с 2020 года владельцу квартиры придется платить полную сумму, то есть 3571 руб.

    Нужно ли людям пенсионного возраста выплачивать новый налог?

    Пенсионеры ранее освобождались от уплаты налога на недвижимость. После введения новых правил для этой категории людей по-прежнему будут действовать льготы, но с некоторыми ограничениями. Во-первых, недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях. Во-вторых, человек пенсионного возраста имеет право не платить налог только на один объект недвижимости каждого вида (квартира, дом и тд). Это делается с целью, чтобы родственники не переписывали имущество на пожилых людей, желая освободить себя от выплаты налога.

    Таким образом, если пенсионер владеет и домом и квартирой, он имеет право не уплачивать налог только за что-то одно, а все остальное имущество будет облагаться платежами.

    Пенсионеру необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания и подать заявку на освобождение от уплаты налога на недвижимость. Обязательно нужно взять с собой паспорт, пенсионное свидетельство и другие документы.

    Кто освобождается от уплаты налогового платежа?

    Не нужно выплачивать налог на недвижимость льготным категориям россиян — к ним относятся:

    • инвалиды 1, 2 гр. и инвалиды с детства;
    • герои СССР и РФ;
    • участники боевых действий;
    • ветераны-афганцы и ветрены Великой отечественной войны;
    • военные;
    • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
    • члены семей военных, потерявшие кормильца;
    • лица, которые осуществляют творческую и профессиональную деятельность (например, открыли библиотеку, творческую мастерскую или музей).

    С 2020 года налог на недвижимость станет намного больше

    Президент России Владимир Путин подписал закон об изменениях в Налоговом кодексе Российской Федерации. Теперь ставка налога на недвижимость будет рассчитываться не от инвентаризационной стоимости, а от кадастровой, которая в разы выше.

    По данным РБК, рыночная и инвентаризационная стоимость некоторых объектов может отличаться в 20–40 раз. Это значит, что даже при самой низкой налоговой ставке при переходе на кадастровую систему оценки владельцам придётся заплатить в 4–7 раз больше. Но повышение ставок будет неравномерным: налог на квартиру в элитном районе в центре мегаполиса может вырасти в 8–10 раз, а в новостройке в отдалённом спальном районе — в 1,5–2 раза.

    Ставка налога для жилых помещений, находящихся в собственности граждан, составит 0,1 процента от их кадастровой стоимости. При этом муниципалитетам разрешено повышать базовую ставку до 0,3 процента или, напротив, понижать её до нуля.

    Интересным новшеством является то, что для собственников при начислении налога будет применяться «скидка» в квадратных метрах. Так, для владельцев квартир налоговая формула будет составлять: «кадастровая стоимость жилплощади минус 20 квадратных метров», для жилых домов — «кадастровая стоимость жилплощади минус 50 квадратных метров», для владельцев комнат — «кадастровая стоимость жилплощади минус 10 квадратных метров».

    Изменения в Налоговом кодексе коснутся и льготников: они по-прежнему могут пользоваться скидкой при расчёте налога, но им придётся выбрать, в отношении какого из объектов собственности льгота будет применяться.

    Налог на жильё — не единственная поправка. Объекты коммерческой эксплуатации — офисные и торговые площади, а также предприятия общепита будут оцениваться налоговыми органами в 2 процента стоимости, а объекты, не попадающие ни в категорию жилых, ни в категорию коммерческих — 0,5 процента. Впрочем, здесь есть существенная поправка: если хотя бы одно помещение в комплексе коммерческих объектов является жилым, при расчёте налога из кадастровой стоимости необходимо вычитать 1 миллион рублей. Важная поправка: при кадастровой стоимости объекта недвижимости свыше 300 миллионов рублей, налоговая ставка остаётся неизменной на уровне 2 процентов, и её владелец не сможет использовать льготу.

    Отметим, что раньше для расчёта налога на имущество физлиц использовалась инвентаризационная (по документам БТИ), а не кадастровая (по оценке Регпалаты) стоимость объекта. Расчёт налога производился по ставке 0,1 процента — до 300 тысяч рублей включительно, от 300 до 500 тысяч — 0,1–0,3 процента, свыше 500 тысяч рублей — до 2 процентов инвентаризационной стоимости объекта.

    Налог на недвижимость с 1 января 2020 года

    Подписка отключает баннерную рекламу на сайтах РБК и обеспечивает его корректную работу

    Всего 90₽ 30₽ в месяц для 3-х устройств

    Продлевается автоматически каждый месяц, но вы всегда сможете отписаться

    Владимир Путин в понедельник, 6 октября, подписал поправки в Налоговый кодекс РФ. Существующий налог на имущество физлиц будет привязан к кадастровой стоимости недвижимости. Земельный налог при этом сохраняется.

    Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2020г. Вследствие внесенных поправок принятие закона не приведет к заметному увеличению нагрузки на граждан, считают законотворцы. Однако эксперты не столь оптимистичны: для граждан, за исключением льготников, ежегодный платеж за имущество вырастет втрое.

    Поправки предусматривают введение трехуровневой ставки налога на имущество. Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машино-мест, незавершенных жилых домов, хозстроений. В отношении коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Стоит отметить, что в поправках появилось нововведение: муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля либо увеличивать до 0,3%.

    Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.

    По мнению экспертов, местные администрации, скорее, будут увеличивать ставки, чем уменьшать их. В результате применения предельной ставки налог для граждан может вырасти в 20 раз.

    Как рассчитать налог на имущество

    Уже сейчас граждане России могут рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу. Для этого на портале Росреестра можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома.

    По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), средняя рыночная цена 1 кв. м жилья для целей налогообложения в стране составляет 32 тыс. руб. К примеру, для стандартной двухкомнатной квартиры площадью 55 кв. м налог в среднем по России может составить около 1120 руб. в год. Нынешний налог на имущество для этой же «двушки» составляет около 700 руб. Семье же из трех человек за двухкомнатную квартиру в 55 кв. м платить налог не придется.

    Для москвичей расчет стоимости налога может быть проиллюстрирован на примере типовой столичной квартиры площадью 54 кв. м. При имущественном вычете в 20 кв. м и средней кадастровой стоимости 160 тыс. руб. за 1 кв. м размер налога в случае применения ставки 0,1% составит 5440 руб. «Это та сумма, которая будет подлежать уплате лишь в 2020г. При этом уплачивать налог по новой схеме граждане начнут только с середины 2016г. Для Москвы сумма первого платежа в приведенном примере составит около 1 тыс. руб., как подсчитали в департаменте экономической политики и развития города Москвы», — прокомментировал руководитель департамента экономической политики и развития Москвы Максим Решетников.

    Если же в столице через пять лет увеличат ставку до 0,3% от кадастровой стоимости, средний налог за квартиру в Москве может превысить 20 тыс. руб. (в 2012г. было 1378 руб.).

    Влияние на рынок недвижимости

    Как ранее писала «РБК-Недвижимость», для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако существует определенная категория граждан — владельцев квартир экономкласса в центре города, на которых изменения налоговой политики повлияют в большей степени.

    Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости, однако и собственникам менее дорогих квартир платить придется ощутимо больше. Как рассказал Максим Решетников, наибольшие изменения затронут собственников дорогой недвижимости в центре города, а также владельцев объектов, введенных в последние годы.

    Кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной. Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно — в пять и более раз. «В старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог. При таком раскладе может начаться «естественное переселение» малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины», — рассказала «РБК-Недвижимости» Мария Литинецкая.

    С ней согласен управляющий партнер Contact Real Estate Денис Попов: «Вероятно, не самым обеспеченным обладателям собственности в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства. Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год будет делом весьма накладным».

    По мнению управляющего партнера Blackwood Константина Ковалева, здесь возможны два варианта развития событий: продажа с целью покупки менее дорогого объекта в другом районе либо сдача в аренду и аренда квартиры для собственного проживания в другом районе. «Новый налог на недвижимость значительно сильнее скажется на сегменте аренды. Как правило, арендодатели все возможные расходы перекладывают на плечи арендаторов. И в этом случае, скорее всего, арендная плата будет повышена с целью компенсировать увеличившийся налог на недвижимость», — считает эксперт.

    Эксперты считают, что в сегменте купли-продажи жилья существенных изменений не произойдет. Повышенный налог на недвижимость не станет стоп-фактором для приобретения жилья с целью проживания. В сегменте инвестиционного спроса возможна некоторая коррекция.

    «Вероятнее всего, владельцы дорогой недвижимости будут искать различные способы уменьшения своего налогового бремени, переоформляя квартиры на родственников, относящихся к льготным категориям граждан, и т. д. Однако закон сильно сокращает эти возможности, устанавливая ограничения по льготам», — отмечает Константин Ковалев.

    Сколько заплатят владельцы дорогих квартир

    По оценкам специалистов рынка элитной недвижимости, на вторичном рынке жилья Москвы доля предложения квартир дороже 300 млн руб. невелика и составляет порядка 0,1%. Как правило, это элитные квартиры в районах Хамовники и Якиманка.

    По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков. Что касается загородных домов, то, по словам управляющего партнера IntermarkSavills Дмитрия Халина, под категорию роскошных, вероятнее всего, попадут, с одной стороны, особняки, расположенные в дорогих местах (Рублевка, Минское шоссе, Новая Рига), с другой — объекты большой площади (от 1000 кв. м) и с большими участками земли (более 0,5 га) , находящиеся в менее престижных районах. Таких загородных объектов, безусловно, больше, чем квартир в городе, а точное их количество оценить сложно (приблизительно 2-3 тыс.).

    В компании Blackwood приводят в пример двухуровневый пентхаус по адресу Бутиковский переулок, д. 5. Общая площадь 270 кв. м, стоимость 12 млн долл. (474 млн руб. по курсу ЦБ на 3 октября 2014г. — 39,5 руб./долл.). Если бы стоимость этой квартиры в кадастре была зафиксирована по официальной сумме сделки, то пентхаус отнесли бы к объектам «свыше 300 млн руб.», для которых учитывается повышенная ставка 2%. Таким образом, собственнику элитной квартиры к 2020г. придется платить налог более 9 млн руб. в год.

    В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве — апартаментов в элитном жилом комплексе «Негоциантъ». Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долларов (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб. в год! Стоит отметить, что на данный момент это ориентировочный и условный расчет.

    По мнению Дениса Попова, пока слишком много неизвестных, чтобы можно было делать точные прогнозы. Надо понять, какой будет кадастровая оценка элитной недвижимости — это намного сложнее, чем оценить типовую квартиру, так как каждая элитная квартира индивидуальна, считает он.

    Налог на недвижимость с 1 января 2020 года

    Всё, что вам нужно знать о чудовищном размере налога на недвижимость к 2020 году

    Совсем скоро каждый собственник жилья получит обновлённое налоговое уведомление. Мы тщательно разобрались в этом вопросе и обнаружили, что теперь налог на квартиру может достигать суммы в несколько миллионов рублей.

    добавить в коллекцию

    С 2015 года налогооблагаемой базой признана кадастровая стоимость недвижимости. Прежде налог на квартиру высчитывался из инвентаризационной стоимости, которая в редких случаях не доходила и до половины рыночной стоимости самой квартиры, поэтому мы платили, можно сказать, символические суммы — 100—2 000 рублей в год.

    Инвентаризационная стоимость квартир старого жилого фонда в среднем по России составляла до 500 000 рублей, поэтому и размер налога на недвижимость не вызывал недовольных вопросов у населения.

    добавить в коллекцию

    Но в 2014 году правительством было принято решение рассчитывать налог на недвижимость исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровая стоимость — это величина, которая приближена к рыночной стоимости.

    Регионы начали активную работу по определению кадастра, а торопиться было куда: с 2015 года налог должен был быть рассчитан по новой системе.

    Из-за спешки некоторые объекты были переоценены, и их кадастровая стоимость превысила рыночную. Оценку производили в 2014 году, а в 2015-м из-за изменения стоимости внутренней валюты рынок недвижимости «просел» и цены снизились — этого не учли оценщики.

    добавить в коллекцию

    Планируется, что каждые два года кадастровая стоимость будет актуализироваться, также определили, что кадастровая стоимость должна быть меньше рыночной на 10—20%.

    Государство предоставляет возможность оспорить кадастровую стоимость — для этого потребуется вызвать оценщика, его отчёт отдать на экспертизу в СРО и после этого отправляться в суд.

    добавить в коллекцию

    Мы посчитали, в какую сумму обойдутся услуги оценщика

    • Экспертиза отчёта оценки квартиры стоит в среднем 10 000 рублей.
    • Экспертиза отчёта оценки дома общей площадью до 300 кв. метров доходит до 45 000 рублей.
    • Экспертиза отчёта оценкие земельного участка начинается от 200 000 рублей.

    Но кроме этих бумаг необходимо будет оплатить госпошлину за обращение в суд и нанять юриста, который будет вести разбирательство. Расценки услуг юристов начинаются от 50 000 рублей.

    И при таких расходах нет гарантии, что решение будет в вашу пользу, но даже если и допустить, что суд согласится и вынесет определение о завышенной кадастровой стоимости, нужно помнить, что каждые два года она будет актуализироваться.

    добавить в коллекцию

    Какой налог на недвижимость будет в 2020 году

    • 0,1% кадастровой стоимости объектов, не превышающей 10 млн рублей.
    • 0,15% кадастровой стоимости объектов от 10 до 20 млн рублей.
    • 0,2% за объекты с кадастровой стоимостью от 20 до 50 млн рублей.
    • 0,3%, если кадастровая стоимость составляет от 50 до 300 млн рублей.
    • 2% кадастровой стоимости объектов дороже 300 млн рублей.
    • 2% кадастровой стоимости нежилых помещений (торговые пространства и апартаменты).

    добавить в коллекцию

    Занимательная математика. Давайте посчитаем.

    Квартира площадью 50 метров оценена по кадастровой стоимости в 9 999 999 рублей. Налоговая ставка для такой квартиры составляет 0,1%. Налог на жилую квартиру предусматривает «вычет» 20 метров — эта площадь не облагается налогом. Сначала нужно посчитать стоимость квадратного метра квартиры согласно кадастровой стоимости. В нашем случае получилось, что один метр стоит 199 999 рублей. Эту сумму мы умножаем на 20, получается 3 999 999, которые нужно вычесть из кадастровой стоимости. В итоге сумма для высчитывания налога составляет 6 000 000 рублей, которые мы делим на 0,1 — и получается, что ежегодный налог на квартиру кадастровой стоимостью 9 999 999 рублей составит 6 000 рублей.

    добавить в коллекцию

    А если у вас апартаменты?

    Апартаменты площадью 100 метров оценены по кадастру в 10 000 000 рублей. Вычитаем из этой суммы 2% и идём платить налог в размере 200 000 рублей. Минус за 20 метров касается только жилых квартир, поэтому никаких налоговых послаблений у хозяев апартаментов нет.

    добавить в коллекцию

    А если вы живёте в Гранатном переулке?

    Сбылась мечта — вы живёте в 300-метровом пентхаусе в Гранатном переулке. По кадастровой стоимости ваше владение оценено в 300 000 000 рублей (что не предел для Москвы). Получается, что налог составит 2%. Налоговый вычет производим, так как пентхаус является жильём. Каждый метр оценён в 1 000 000 рублей, вычитаем 20 000 000 и получается 270 000 000, из которых высчитываем 2% и мчимся скорее платить налог на недвижимость, который составляет 5 400 000 рублей.

    добавить в коллекцию

    И так по нарастающей каждый год, поскольку рыночная стоимость недвижимости постепенно увеличивается, а кадастровая стоимость следует за ней.

    Be the first to comment

    Leave a Reply

    Your email address will not be published.


    *


    Adblock detector