НДС с 1 января 2020 года, повышение, ставка, закон

НДС с 1 января 2020 года

НДС с 1 января 2020 года

СОДЕРЖАНИЕ

Увеличение НДС – это одно из нововведений в налогообложении, которое начнет действовать с 1 января 2020 года. Данное изменение было предложено Дмитрием Медведевым в июле 2018 года, а в конце лета Владимир Путин подписал соответствующий Федеральный закон. Рост НДС с 1 января 2020 касается основных групп товаров и не распространяется на льготные категории.

Что такое НДС

Налог на добавочную стоимость представляет собой налоговый сбор, который включен в цену товара или услуги. Благодаря сумме этого сбора пополняется казна при свершении коммерческой сделки купли-продажи. Конечный потребитель может видеть сумму НДС в чеке или счет-фактуре, где она выделена отдельной цифрой или строкой. Налог взимается на всех стадиях создания и реализации продукции или услуги (фирмой-изготовителем, компанией-перевозчиком, продавцом и пр.). Но каждый последующий участник цепочки уменьшает величину НДС с товара/услуги на ту сумму налога, который уплатил предыдущий.

До января 2020 ставки налога на добавочную стоимость в России поставляли:

  • 18% — основная ставка на большинство товаров и услуг;
  • 10% — льготная ставка на определенной категории товаров первой необходимости;
  • 0% — для компаний-экспортеров и некоторых внутренних перевозок.

Разговоры об увеличении ставок велись давно, но летом 2018 года правительство окончательно утвердило решение об увеличении налога на добавочную стоимость. С 1 января 2020 года становиться действительным закон о повышении НДС на 2% к основной ставке, то есть с 18 до 20%.

Важно! Владельцам ККТ необходимо подготовиться к налоговым изменениям в 2020 году и перепрошить аппараты под новую ставку в 20%.

Увеличение на 2% относится только к общей группе продукции и услуг. Для тех категорий, где предусмотрены ставки 10% и 0% начисления остаются без изменений.

Закон о повышении НДС

Увеличение ставок с 1 января 2020 года регламентируется Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ, подписанным Владимиром Путиным. Согласно этому закону операции, которые проводятся с нового года, облагаются налогом по ставке 20%.

Кроме общей увеличивается расчетная ставка с 15,25 до 16,67%. Расчетным методом 16,67% означает 20/120. Считается, что увеличение налога частично компенсируется отменой налоговых сборов с движимого имущества предприятия.

Федеральный закон не предполагает переходного периода, поэтому в начале действия нововведений возможна путаница. Для решения спорных вопросов Федеральная налоговая служба опубликовала разъяснительное письмо от 23.10.2018 № СД-4-3/20667, текст которого был согласован с Министерством финансов.

Согласно новым правилам все операции отгрузки товара, которые датируются 01.01.2020, облагаются налогом по новой ставке в 20%. То есть, если товар был оплачен авансовым платежом или в полном размере в 2018 году (с учетом ставки в 18%), а отгрузка совершилась в 2020 (по новой ставке в 20%), то возникает налоговая разница.

В таких ситуациях Федеральная налоговая служба рекомендует поставщику выставлять покупателю корректировочную счет-фактуру с включением новой величины НДС. Таким образом, долг по налогам будет оплачен своевременно.

В случае долгосрочных договоров, которые переходят с 2018 на 2020 год, рекомендуется включать новую ставку НДС в авансовые платежи, чтобы не возникала налоговая разница. То есть у покупателя не появиться налогового долга за товар, который будет отгружен в 2020 году.

Льготные категории

Величину в 10% используют в следующих случаях:

  • при продаже продовольственных товаров первой необходимости (мясной и молочной продукции, муки, соли, сахара, круп, макаронных изделий, диабетического питания);
  • при реализации детских товаров (одежды, обуви, колясок, игрушек, подгузников, пластилина и пр.);
  • продаже медикаментов;
  • при производстве периодики;
  • при производстве образовательной литературы, а также книг, связанных с наукой и культурой;
  • при предоставлении услуг по внутренним воздушным перевозкам и т.д.

Величина в 0% начисляется для:

  • экспортных товаров;
  • компаний, осуществляющих международную перевозку продукции;
  • предприятий, выполняющих трубопроводную транспортировку нефти и нефтепродуктов;
  • внутренних воздушных перевозок, если начальный и конечный пункт назначения находится на территории Республики Крым и города Севастополь, Калининградской области, Дальневосточного федерального округа;
  • товаров и услуг космической промышленности и т.д.

Положительные стороны повышения

Увеличение основной ставки НДС с 1 января 2020 на 2%, по мнению чиновников, направлено на дополнительное пополнение казны. По предварительным подсчетам, это нововведение принесет в бюджет более 500 млрд рублей за первый год. Эти деньги планируют вкладывать в развитие социальной сферы, образование, культуру и медицину. В правительстве постоянно разрабатываются новые социальные программы для поддержки нетрудоспособного или малоимущего населения, которые оплачиваются из бюджета. НДС дает дополнительные средства для реализации этих программ. Кроме того, ожидается, что принятые налоговые изменения будут стимулировать экономическое развитие.

Отрицательные стороны

Поднятая ставка НДС с 1 января 2020 года увеличивает налоговое бремя на организации и индивидуального предпринимателя. Это приведет к подорожанию товаров и услуг примерно на 1-3%, поскольку бизнес не станет работать себе в убыток. В итоге уплата нового налога ляжет на плечи конечного потребителя, то есть на простых граждан.

Тем не менее, значительное увеличение стоимости товара снизит его спрос, что не выгодно для предприятий. Поэтому, предположительно, оплата дополнительных двух процентов будет разделена между продавцом (производителем) и покупателем.

Что нужно знать о повышении НДС в 2020 году: видео

Госдума приняла закон о повышении НДС

24 июля Государственная дума приняла закон о повышении с 2020 года ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 18 до 20%. В окончательном третьем чтении инициативу правительства поддержала только фракция «Единая Россия». Как и в случае с повышением пенсионного возраста, депутаты КПРФ, «Справедливой России» и ЛДПР проголосовали против.

Одинцовский район поддержал повышение НДС

Представитель интересов Одинцовского района в Государственной думе, депутат от избирательного округа №0122 (Одинцовский), член партии и член фракции «Единая Россия» Оксана ПУШКИНА поддержала своим мандатом законопроект. Помните, как мы ей дали 48,28% на выборах в сентябре 2016 года?

В правительстве заявляют, что повышение НДС обеспечит федеральному бюджету дополнительные 633,5 млрд руб. в 2020 году в 2020 и 2021 гг. — 678 и 728 млрд руб. Эти деньги нужны на исполнение нового майского указа Владимира ПУТИНА, который предусматривает увеличение финансирования инфраструктуры, демографической политики, образования и здравоохранения.

НДС взимают с бизнеса, но фактически его платят потребители

В Минфине признают, что повышение НДС разгонит инфляцию, однако рассчитывают, что удержит её в 2020 году в диапазоне 4-4,5%. Минэкономразвития ждёт ускорения инфляции уже в этом году — до 3,1% к концу года, а также «перехода граждан к модели потребления впрок товаров длительного пользования». Предстоящий рост ставки уже ухудшил инфляционные ожидания населения.

Минэкономразвития прогнозирует замедление экономического роста с 1,9% в 2018 году до 1,4% в 2020 году, снижение роста инвестиций с 3,5% до 3,1% и реальных зарплат с 6,3% до 1%. Но в ведомстве считают, что затем правительственные меры вместе с повышением пенсионного возраста должны ускорить экономику до 2% в 2020 году и 3,1% в 2021 году.

Заседание в Государственной думе 24 июля

Результаты голосования в Государственной Думе РФ по вопросу повышения НДС с 18 до 20%

Опрошенные газетой «Ведомости» экономисты предостерегают, что рост налогов ударит по наиболее высокотехнологичным или и без того пострадавшим в кризис отраслям (особенно по машиностроению и строительству).

В случае повышения ставки пострадают и потребители. Цепочка следующая: налог собирают с бизнеса, который для компенсации убытков повысит на соответствующий процент цены своих товаров и услуг, а заплатят за это потребители.

В Госдуме заявили, что все льготы по налогу сохраняются. Речь о пониженных ставках НДС в размере 10% для товаров социального назначения: продовольственных товаров (за исключением деликатесных), детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

Повышение НДС — удар по бедным

Для федерального бюджета налог на добавленную стоимость — один из самых главных. Это треть всех денег (34,04%), которые поступают государству, и больше половины, если не учитывать нефть и газ (56,35%). Идея НДС заключается в том, что каждый производитель или перепродавец в цепочке платит процент лишь от той части, на которую увеличивает цену товара.

Избежать уплаты такого налога гораздо сложнее, так как сделки разных компаний по цепочке контролировать легче, чем единственного продавца, который может уклоняться от уплаты налогов. Налог на добавленную стоимость стал улучшенной версией налога с продаж.

Конечный покупатель в любом случае платит налог из своего кармана. В каждом чеке НДС указан отдельной строкой. Телеканал «Настоящее время» отмечает, что повышение НДС в первую очередь ударит по бедным — чем большая часть заработка уходит на оплату НДС, тем меньше гражданин сможет сэкономить и отложить на черный день.

Повышение НДС ударит по бедным

  • бедный человек с доходом в 10 тыс руб. в месяц
  • богатый с доходом в один миллион руб. в месяц.

Если предположить, что богатому достаточно тратить на жизнь только половину дохода, то в среднем за месяц он оставит в магазинах 500 тыс руб. (НДС составит 100 тыс руб.). Таким образом, НДС — всего 10% от его дохода.

Бедный человек выживает от зарплаты до зарплаты. Он тратит на жизнь весь доход. НДС с его покупок относительно небольшой — 2 тыс руб. Но относительно доходов всё иначе. Он за месяц отдаст государству пятую часть дохода (20%). Соответственно, тяжесть налога для бедного человека вдвое больше. Если он возьмёт кредит, то заплатит ещё и из будущих доходов.

Кроме того, богатый гражданин может уклониться от уплаты НДС в бюджет своей страны, если потратит деньги на путешествия и покупку товаров за рубежом. Кроме того, НДС не облагаются инвестиции и сделки по покупке акций и земли. Если богатый хранит сбережения в банке и тратит их на товары с уплатой НДС в России, то тяжесть налога будет меньше — банковский депозит предполагает начисление процентов.

Расчёты на реальных данных подтверждают, что повышение НДС больше бьёт по самым бедным. Семью годами ранее в Великобритании подняли НДС с 17,5 до 20%. Британский институт финансового анализа подсчитал, что самые бедные тогда потеряли в два раза больше, чем самые богатые.

Такие налоги, как НДС, экономисты называют регрессивными: в отличие от прогрессивных, когда богатые платят больше, от них сильнее страдают малообеспеченные.

«В тени» пенсионного возраста

Закон о повышении НДС Госдума приняла оперативно. Менее чем за месяц. Первое чтение законопроекта состоялось 3 июля, второе — 18 июля, а уже 24 июля — третье, окончательное.

Увеличение ставки налога на добавленную стоимость вместе с повышением пенсионного возраста — две меры в составе так называемого «бюджетного манёвра», о котором стало известно ещё до президентских выборов-2018. Однако несмотря на то, что правительство одобрило два этих законопроекта в один день (14 июня), дальше их пути разошлись.

Вокруг повышения пенсионного возраста развернулась жаркая дискуссия, которая продолжается до сих пор. Социологические опросы показывают, что большая часть россиян против. И за месяц со дня одобрения закона правительством в Госдуме прошло только первое слушание 19 июля. Второе чтение запланировано на 24 сентября.

А за это же время депутаты окончательно приняли закон о повышении НДС. Можно сказать, что оно оказалось в тени более резонансного вопроса, которому был уделён максимум внимания.

Как менялся НДС в России

14 июня премьер-министр России Дмитрий Медведев сообщил о намерении поднять ставку налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Повышение ставки, по словам министра финансов Антона Силуанова, принесет бюджету более 600 млрд руб. ежегодно. Как менялся этот вид налога в России — в справке “Ъ”.

1 января 1992 года в России был впервые введен налог на добавленную стоимость. Ставка НДС была установлена на уровне 28%. Однако уже с 1 января 1993 года она была снижена до 20% (льготная ставка — до 10%). Помимо НДС в 1998–2004 годах в регионах дополнительно взимался налог с продаж (не более 5%).

С 1 января 2004 года ставка НДС была снижена до сегодняшних 18%. Решение было принято по предложению Минфина для поддержки инвестиционного роста, а также в условиях роста цен на нефть, который дал дополнительные возможности для снижения налоговой нагрузки. На некоторые виды товаров распространяется льготная ставка — 10%. Таковыми являются, например, ряд продовольственных и медицинских товаров, товаров для детей, периодические печатные издания, книжная продукция и т. д.

Осенью 2004 года заместитель главы аппарата правительства Михаил Копейкин представил план удвоения ВВП, который подразумевал снижение с 2006 года ставки НДС до 13%. Премьер-министр Михаил Фрадков поддержал идею и дал распоряжение министру финансов Алексею Кудрину и министру экономики Герману Грефу подготовить расчеты. В феврале 2005 года Алексей Кудрин в письменной форме отказался понижать НДС до 13%, заявив, что «эффект от снижения ставки НДС будет нулевой либо отрицательный». По его мнению, эта мера приведет к потере 362,1 млрд руб. (или 1,6% ВВП). Его поддержал министр экономики Герман Греф.

В конце января 2006 года во время командировок Германа Грефа и Алексея Кудрина Михаил Фрадков подписал трехлетнюю программу социально-экономического развития, добавив пункт о снижении ставки до 13%. Ставка так и не была снижена.

8 февраля 2008 года Владимир Путин пообещал бизнесу введение «единой и максимально низкой ставки НДС». Глава экспертного управления президента (позднее — вице-премьер) Аркадий Дворкович разъяснил, что речь идет об унификации ставки налога на уровне 12–13% вместо нынешних 10% и 18%. Однако в этот раз Алексей Кудрин согласился с понижением, заявив, что «снижение НДС, безусловно, произойдет до 2020 года». В том же месяце премьер-министр Дмитрий Медведев поддержал президента, а также предложил проанализировать возможность замены НДС на налог с продаж.

В апреле 2009 года Аркадий Дворкович заявил, что НДС стоит заменить на налог с продаж со ставкой не более 10%. «В последнее время мои прогнозы часто оказывались неудачными. Но думаю, что решение о снижении НДС с 2011 года можно ожидать»,— завил он. В сентябре 2013 года он предложил понизить НДС до 15% с 2015 года, заявив, что «красиво бы было: 2015 год и налоги 15%». По его мнению, снижение ставки НДС могло бы стать первым шагом на пути к его полной замене на налог с продаж.

В сентябре 2014 года первый вице-премьер Игорь Шувалов сообщил, что в правительстве идет «очень жесткая дискуссия» об изменении налогов, в том числе НДС, а также просьбе губернаторов «ввести региональный налог с продаж».

В марте 2017 года министр финансов Антон Силуанов предложил повысить НДС до 22%, снизив страховые взносы (около 30%). «Ставка страховых взносов 22% компенсируется 22-процентной ставкой по налогу на добавленную стоимость»,— заявил глава Минфина.

В мае 2018 года, комментируя возможное повышение НДС до 20%, Алексей Кудрин высказался против повышения любых налогов в течение шести лет, предложив альтернативные решения — изменить цену отсечения в бюджетном правиле с $40 до $45 за баррель нефти или увеличить дефицит бюджета на 0,5% ВВП. «Если этого не будет сделано и надо будет жить в жестком режиме… Тогда придется повышать налоги. В этом смысле не исключено, что правительство будет рассматривать это предложение»,— заявил он.

НДС с 1 января 2020 года

Статьи по теме

Любое новшество в ставках и расчете налога на добавленную стоимость отражается на деятельности компаний, уплачивающих этот налог. Расскажем, чем грозит принятое решение о повышении НДС с 1 января 2020 года, с какого числа ввели НДС 20 и как власти «смягчили» последствия грядущих изменений.

Возьмите в работу

Повышение НДС с 1 января 2020 года

Повышение общей ставки . С 1 января 2020 увеличилась ставка НДС на два пункта. Компании будут платить в бюджет 20 процентов вместо 18. Новая ставка действует на все отгрузки 2020 года. В том числе на те, за которые компания получила аванс в 2018 году.

В чеке старая ставка НДС. Как рассчитать вычет НДС и расходы по прибыли?Редакция УНП провела опрос среди налоговиков и подготовила ответы.

Повышение расчетной ставки . Расчетная ставка налога вырастет с 15,25 до 16,67 процента. «Расчетным методом» значит: 16,67 = 20/120.

Ставки налога 0% и 10% будут сохранены . А повышение НДС частично компенсировано отменой налога на движимое имущество организаций.

Помимо повышения ставки с января 2020 года произошли другие изменения:

  • сельхозкомпании будут платить НДС;
  • больше компаний станет налоговыми агентами по НДС.

Уточните, касаются ли нововведения вашего бизнеса.

Ставки НДС с 1 января 2020 года

На территории России с 2020 года введена основная ставка НДС в размере 20 процентов (+2 процента к 2018 году).

Для отдельных товаров (детских, медицинских, продовольственных, периодических образовательных печатных изданий и книжной продукции — полный список приведен в п.2 ст. 164 НК РФ) применяется ставка НДС 10 процентов. Повышать ее не будут.

Ставка 0 процентов остается прежней.

В таблице ниже смотрите, какие ставки налога действуют в 2020 году.

Ставки НДС с 1 января 2020 года

Повышение на 2 процента

Изменение НДС с 1 января 2020 года: чем грозит бизнесу

Впервые в России налог на добавленную стоимость был введен в 1992 году. Тогда действовала ставка 28 процентов, но через год ее снизили до 20 процентов. По этой ставке налог считали до 2004 года, тогда ее понизили на два пункта — до 18 процентов. А теперь принято прямо противоположное решение — повышение до 20 процентов. Так чем это грозит организациям?

С одной стороны, повышение ставки НДС для бизнеса — это увеличение налоговой нагрузки — компании будут больше платить в бюджет. Потребуется переплачивать 2 процента НДС из-за повышения ставки в новом году. Разницу может оплатить сам продавец, но уменьшить на эту сумму налог на прибыль не получится.

С другой, повышение налога в конечном итоге отразится на покупателях. Прежде всего на «физиках», приобретающих товары (работы, услуги) для себя, и на малых компаниях — спецрежимниках.

Кроме того, приняв закон о повышении НДС, чиновники одновременно зафиксировали тарифы страховых взносов. С 2021 года общий тариф должен был вырасти с 30 до 34 процентов. Однако закон сохраняет ставку страховых взносов в фонды на уровне 30%.

И, наконец, еще одно нововведение с 2020 года — это отмена налога на движимое имущество юридических лиц. За движимые активы не нужно будет платить налог: они исключены из объектов налогообложения. Отмена произойдет с 2020 года. Это частично компенсирует повышение НДС, а бухгалтерам станет проще работать. При этом компании на общем режиме смогут соблюсти лимиты и перейти на УСН с 2020 года.

Повышение НДС с 1 января 2020 года — последствия, чем грозит

Повышение НДС с 1 января 2020 года — последствия, чем грозит

Правительство РФ планирует повышение НДС до 20% с января 2020 года. Рядовым потребителям этот шаг государства грозит ростом цен на 2 процента, производителям и торговле — увеличением налоговой нагрузки. Сиюминутную прибыль, полученную правительством, впоследствии придётся «лечить» госпрограммами.

Что такое НДС, зачем нужен и на что влияет

Налог на добавленную стоимость — сложный объект в налоговой теории и финансовой практике, который распространяется на всю производственную цепочку: от сырья до конечного продукта, выступающего в роли товара. Это один из косвенных налогов, размер которого увеличивается автоматически на каждой стадии перепродажи каждой единицы товара.Плательщиками налога являются:

  • юридические лица — организации;
  • физические лица — ИП;
  • импортёры и экспортёры товаров.

В настоящее время НДС равен 18%. Это означает, что каждая передача товара из одних рук в другие прибавляет к его стоимости именно эту сумму. Конечный покупатель товара платит минимум трёхкратный размер НДС, вшитый в стоимость продукта или услуги.НДС — главный источник формирования бюджета. Его платит каждое юридическое лицо с продажи товаров, когда их стоимость при реализации хоть немного выше себестоимости. Этот вид налога пришёл на смену налогу с продаж в 20-х годах прошлого столетия. Тогда налог брался со всей выручки, и предпринимателям было сложно учитывать доход от бизнеса. В РФ НДС ввели только в 1992 году.Как и другие косвенные налоги, НДС в настоящее время обеспечивает бюджет страны значительными доходами. У этого налога большие фискальные возможности, позволяющие не только увеличить доходы, но и стабилизировать бюджет.Обыватель может полагать, что его данный налог никак не касается. На самом деле, основная нагрузка по уплате ложится именно на плечи конечного потребителя товара. В его стоимость предприниматель включает себестоимость товара, акцизные сборы, долю прибыли и НДС.Чтобы заплатить НДС государству, предприниматель сначала собирает налог с потребителя, поэтому ставка НДС напрямую влияет на стоимость товара.

Обзор мировых ставок

Самая высокая ставка НДС в РФ (28%) приходилась на 1992 год. Затем в 1993 году она была снижена до 20%, а в 2004-м — до 18%. Предполагаемое повышение НДС в 2020 году приблизит Россию к основной массе стран Европы, где в настоящее время величина данного налога составляет те же 20%. Но эти цифры не самые высокие. Лидерами по величине НДС являются:

  • Венгрия — 27%;
  • Норвегия, Швеция и Дания — 25%;
  • Исландия — 24,5%;
  • Греция, Финляндия — 24%;
  • Уругвай, Португалия, Польша, Ирландия — 23%.

В рейтинг стран с самым низким размером НДС вошли:

  • Остров Джерси — 3%;
  • Малайзия и Сингапур — 5%;
  • Доминиканская Республика — 6%;
  • Таиланд — 7%
  • Швейцария и Япония — 8%.

Когда было принято решение о повышении НДС в России до 20 процентов

Разговоры о планируемом повышении ставки предпринимательского налога начались весной 2018 года, но никто из официальных лиц не брал на себя инициативу по внедрению планов. Обнародовать целый ряд непопулярных мер, включая повышение налога, официальные лица решились 14 июня 2018 года, когда всё внимание общественности было приковано к открытию чемпионата мира по футболу. К этой «приятной» новости добавилось повышение пенсионного возраста и рост тарифов ОСАГО.Изменения вступают в силу с января 2020 года. Оплата за 4 квартал 2018 года будет производиться по старым ставкам — 18%. Применительно к детским и социально значимым товарам НДС повышаться не будет.На социально значимые товары и дальше будет распространяться ставка НДС 10%

Чем правительство аргументирует необходимость измененя НДС с 1 января 2020 года

По заявлению Правительства РФ, повышение ставки налога всего на 2% обеспечит приток в бюджет страны 600 млрд рублей. Наполнение бюджета гарантировано, поскольку уклониться от этого вида налогов достаточно сложно. По подсчётам экономистов, за 6 лет прибыль от повышения составит 2 трлн рублей, вкупе с ростом ВВП экономика обогатится на 6 трлн.Исчерпывающую аргументацию непопулярной меры дала вице-премьер Татьяна Голикова в программе «Итоги недели». Она напомнила, что касательно размера НДС обсуждались различные манёвры, в том числе и увеличение его до 22%. От этой цифры решено было отказаться в связи с риском роста инфляции. Цифру в 2% Голикова назвала границей чувствительности, которую вполне компенсирует увеличение пенсий с января 2020 года.

Что означает повышение ставки налога НДС с 1 января 2020 года в России

Изменение НДС хотя бы на 1% повлечёт за собой серьёзные последствия, не говоря уже о 2%Повышение НДС увеличит бюджет «майских указов», но отодвинет сроки реализации поставленных в них целей. Главный посыл Указа — увеличение продолжительности жизни россиян. Но выросший НДС вызовет рост цен на медикаменты на 12–15%, что сделает их недоступными для основной части населения. Продолжительность жизни с учётом подобного развития событий вряд ли будет увеличена.Бизнесмены также не в восторге от предстоящих реформ. Компенсация налога в ценах — не выход из ситуации, ведь чем ниже платёжеспособность населения, тем хуже идут дела у торговцев. Уже 1% увеличения НДС даёт ухудшение условий для бизнеса на 5%.Не улучшат ситуацию даже обещанные компенсации:

  • ускорение возврата налога экспортёрам с одновременным снижением порога ускоренного возврата до 2 млрд рублей;
  • уменьшение количества камеральных проверок;
  • отмена налога на движимое имущество.

Повышение НДС с 1 января 2020 года — последствия, чем грозит

Повышение налога уменьшит доходы предпринимателейМинистр финансов Антон Силуанов признаёт, что данная мера вызовет резкий скачок инфляции на 2 пункта.Негативные последствия предложенного пути реформирования экономики рассматривают в повышении и другие экономисты:

  1. Возросшая налоговая нагрузка заставит многих работодателей вводить в свою деятельность ещё большее количество серых схем расчётов с сотрудниками.
  2. За счёт уменьшения собираемости налога резко сократятся доходы региональных бюджетов.
  3. В плачевном положении окажется малый и средний бизнес, у которого снизится конкурентоспособность.
  4. Уменьшение производства неизменно вызовет рост безработицы в стране и падение платёжеспособности населения.
  5. Рост НДС предприниматели переложат на плечи потребителя, поэтому добавленные 2% ощутимо ударят по карману каждого россиянина.

Член Совета директоров DIY-сети «Максидом» Мария Евневич считает, что от увеличения НДС стоит ожидать каскадного эффекта в повышении цен. «В цепочке до конечной розницы участвует больше звеньев: производитель, импортёр, оптовик. Каждый хочет подстраховаться и может поднять цены больше, чем на 2%. В итоге рост цен может оказаться больше», — считает опытный экономист. По её утверждениям, крупные игроки на рынке получат возможность использовать ситуацию для вытеснения с рынка конкурентов. Возможность оставить цены на прежнем уровне привлечёт в торговые точки крупных предпринимателей основной поток покупателей.Ещё об одном минусе подобного шага правительства высказал своё мнение управляющий партнёр ГК «220 Вольт» Алексей Фёдоров. По его мнению, испытывая повышенную нагрузку, бизнес начнёт уходить в тень и одновременно потеряет возможность развиваться. Не стоит, как говорит Фёдоров, в этой ситуации ждать притока в российский бизнес зарубежного капитала. «Иностранный капитал тоже будет из России уходить, потому что низкий НДС был преимуществом страны. При этом налог на прибыль у нас значительно выше, чем в некоторых европейских странах, система налогообложения у нас менее понятная, и бизнесу в этих условиях не останется шансов на выживание», — утверждает Алексей Фёдоров.Об отрицательных последствиях этого шага правительства предупреждает гендиректор СРО «Объединение строителей СПб» Алексей Белоусов. Он считает, что повышение ставки неизбежно приведёт к подорожанию стройматериалов, а, следовательно, скачку роста цен на жильё, и гораздо больше, чем на 2%.Считать увеличение размеров налогов основой роста экономики, по мнению Александры Суслиной, специалиста экспертной группы экономистов, глупое решение. В краткосрочном периоде это вызовет не рост, а резкое замедление экономики, поскольку потребительский спрос — основной её драйвер.Замдиректора ЦМАКПа (Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования) Владимир Сальников предупреждает, что этот шаг правительства ударит по наиболее высокотехнологичным или уже испытавшим на себе последствия кризиса отраслям.Цели повышения НДС очевидны. Но неизбежные последствия этого решения заставляют задуматься об одновременном повышении пенсионного возраста. Дмитрий Медведев обещал, что повышение этого показателя даст возможность индексировать пенсию выше инфляции, которая благодаря НДС вырастет.

Ставка НДС выросла до 20 процентов

Пониженная ставка НДС в 10 процентов сохраняется для товаров социального назначения: продовольственных товаров (за исключением деликатесов), детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

Нулевая ставка налога действует для внутренних межрегиональных воздушных перевозок. Речь идет о таких направлениях, как Крым и Севастополь, регионы Дальневосточного федерального округа и Калининградская область. Нулевая ставка НДС будет действовать до 2025 года.

Кроме того, сохраняется размер взноса на обязательное пенсионное страхование — он составляет 22 процента, — и так называемый «хвост» — ставка взноса на зарплаты сверх установленной предельной величины. Она осталась на уровне 10 процентов.

Повышение НДС позволит ежегодно обеспечивать поступление в бюджет дополнительных сборов: 633,5 миллиарда рублей в 2020-м, 678 и 728 миллиардов рублей в 2020-м и 2021-м соответственно. Такие расчеты приводились Минфином в «Основных направлениях бюджетной и налоговой политики на 2020 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Дополнительные средства планируется направлять на улучшение ситуации в здравоохранении, образовании, инфраструктурные проекты, связанные со строительством новых дорог и аэропортов.

В России ввели новые налоги и поборы. За что нас заставят платить еще больше в 2020 году

За еду, одежду, обувь и авиабилеты

С января 2020 года в России повысится один из основных налогов — НДС. Налог на добавленную стоимость вырастет с 18% до 20%. Это позволит бюджету получать дополнительно 600 млрд руб. в год. В 2020 году государство заработает на повышении НДС 678 млрд руб., а в 2021 году — 728 млрд руб. Деньги нужны для выполнения указов Владимира Путина, которые направлены на увеличение финансирования инфраструктуры, демографической политики, здравоохранения и образования.

Но при этом рост НДС приведет и к скачку цен на товары. В первую очередь подорожают продукты питания, алкоголь, табачные изделия, обувь и одежда, бытовая техника, авиабилеты, лекарства и многое другое.

Государство перекладывает решение проблем на предпринимателей. Четыре реформы, которые разорят бизнес

За самозанятость

С 2020 года в четырех регионах стартовал эксперимент по введению налога для самозанятых: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. На новый режим перейдут только те, чей доход не превышает 2,4 млн руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). У граждан не должно быть работодателя и наемных работников, но они будут вправе получать доход от используемого имущества. Для тех, кто работает с физическими лицами, налоговая ставка будет 4%, если вести дела с ИП или юрлицом, ставка вырастает до 6%. При этом платить 13-процентный НДФЛ не нужно, но и в пенсионный фонд с налога ничего не идет.

Разные службы и министерства РФ колеблются в оценке числа самозанятых от 12 до 25 млн человек. Эти люди не платят налогов c доходов, которые получают за «невидимую» работу. По оценкам экспертов, средний заработок самозанятых — 35 тыс. руб., из них 1400–2100 руб. ежемесячно вышедший из тени «предприниматель» будет отдавать государству.

За вывоз мусора

С 2020 года в России, за исключением городов федерального значения — Москвы, Петербурга и Севастополя — вступила в силу так называемая мусорная реформа. Теперь вывозом и утилизацией мусора будет заниматься специально уполномоченная компания — региональный оператор. Пока главным изменением станет рост тарифов на вывоз отходов. Жильцы многоквартирных домов будут обязаны доплачивать 148 рублей в месяц за каждого прописанного, а жители частного сектора — по 182 рубля.

Кроме роста тарифов с 1 января ничего не изменится: мусорная реформа в Екатеринбурге глазами регоператора

За коммунальные услуги

Если раньше тарифы ЖКХ в стране увеличивались раз в год, то в 2020 году платеж будет увеличиваться в два этапа: с 1 января и с 1 июля. Двухэтапную индексацию утвердило правительство. Таким образом власти решили поддержать ресурсоснабжающие организации в ЖКХ, поскольку с нового года в России вырастет налог на добавленную стоимость с 18% до 20%.

Согласно указу губернатора Свердловской области Евгения Куйвашева «Об утверждении предельных индексов изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги», в Свердловской области 1 января тарифы вырастут на 1,7%, а с 1 июля — еще на 4%.

За добычу полезных ископаемых

Реформа налогообложения в нефтяной отрасли обсуждалась в правительстве РФ несколько лет. В 2018 году бли приняты все документы, необходимые для завершения налогового маневра. Начиная с 2020 года и до конца 2024 года будет поэтапно снижаться экспортная пошлина на нефть — с 30% до 0%. Параллельно произойдет пропорциональное повышение налога на добычу полезных ископаемых.

В правительстве подсчитали, что дополнительные доходы федерального бюджета от роста налога на добычу полезных ископаемых в результате завершения налогового маневра в нефтяной сфере составят 10,8 трлн рублей. Потери бюджета от маневра за тот же период составят 3,4 трлн рублей.

За бензин, автомобили и алкоголь

С 2020 года произошло увеличение акцизов на бензин (на 48,6%), дизельное топливо (на 50,8%), легковые автомобили (на 4%), сигареты (на 9,1%). Кроме того, правительство отменило льготные акцизы на российское вино и шампанское из мест с защищенным географическим указанием. По оценкам Центробанка, это приведет к подорожанию топлива на 4,6%, автомобилей — на 0,2%, сигарет — на 4,6%, вина и шампанского — на 0,9%.

За заграничные товары

С 1 января 2020 года порог беспошлинного ввоза покупок из-за зарубежных интернет-магазинов снижен с 1000 евро до 500 евро. Такие правила зафиксированы в новом Таможенном кодексе, который приняли все страны Евразийского экономического союза, в том числе и Россия. Теперь каждому покупателю из России придется платить таможенные сборы с покупки, доставленной из-за границы, общая стоимость которой превышает 500 евро. Стоимость покупок суммируется в течении месяца. При этом вес беспошлинного товара не должен превышать 31 килограмм.

Цены вырастут на все. Что и на сколько подорожает в 2020 году

За оценку рабочих мест

С 1 января 2020 года все компании должны иметь отчет об оценке рабочих мест, пройденной в специализированной компании, аттестованной в Минтруде. В среднем оценка одного рабочего места стоит 1500 рублей. За первое нарушение организацию ждет штраф на сумму 60–80 тысяч рублей, за повторное нарушение штраф увеличится до 200 тысяч, кроме того, трудовая инспекция может приостановить деятельность на срок до 90 дней.

Ставка НДС в России выросла с 1 января 2020 года до 20%

1 янв, 13:51 В России 548

Закон о повышении НДС был подписан Владимиром Путиным в августе 2018 года.

Ставка налога на добавленную стоимость с 1 января 2020 года увеличилась с 18 до 20 процентов. Стоит принять во внимание, что все льготы по налогу продолжают действовать в прежнем объеме. Размер страховых взносов в социальные внебюджетные государственные фонды также остался также на прежнем уровне.

Пониженная ставка НДС в 10 процентов сохраняется для товаров социального назначения, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

До 2025 года нулевая ставка налога на добавленную стоимость действует для внутренних межрегиональных воздушных перевозок. Речь идет о таких направлениях, как Крым и Севастополь, регионы Дальневосточного федерального округа и Калининградская область.

Также сохранился размер взноса на обязательное пенсионное страхование — он составляет 22 процента. Так называемый «хвост» — ставка взноса на зарплаты сверх установленной предельной величины — остался на уровне 10 процентов.

Повышение НДС позволит ежегодно обеспечивать поступление в бюджет дополнительных сборов: 633,5 миллиарда рублей в 2020 году, 678 и 728 миллиардов рублей в 2020 и 2021 годах соответственно, сообщает Rg.ru.

Ранее Пятый канал сообщил, что Турция ввела налог на туристов.

НДС подняли на 11,1%. Бюджету нужны деньги

Что случилось?

24 июля Госдума приняла в третьем чтении закон о повышении НДС до 20%. Депутаты скоро уходят в отпуск — видимо, поэтому они очень торопились принять этот непопулярный закон. Проект Федерального закона N 489169-7 был внессен в Госдуму 16 июня, 3 июля прошел первое чтение, 18 июля — второе, и вот, наконец, финишная прямая. Такая мера позволит бюджету получить дополнительно 620 миллиардов рублей в год.

Еще о магии цифр

Многие СМИ поторопились написать о том, что НДС подняли на 2%. Звучит не слишком пугающе — ну что такое 2%! Однако это просто математическая и терминологическая ошибка. Да, произошло повышение с 18% до 20%, но не на 2%, а на 2 процентных пункта. Разница же между 18% и 20% в процентах составляет 11,1%. О том, как это отразится на кошельках граждан, мы писали в статье «На сколько все подорожает с 1 января 2020 года в связи с повышением ставки НДС?».

Как вопрос рассматривался: хроника событий

Для выполнения нового майского указа вновь избранного Президента России Владимира Путина в казне не хватает примерно 8 трлн рублей. Об этом рассказал премьер-министр Дмитрий Медведев, который добавил к этому сообщению, что чиновники уже знают, где взять эти деньги. Источники издания «Ведомости» сообщили, что для восполнения этого дефицита средств в казне чиновники планируют поднять ставку НДС до 20% (сейчас 18%) для большинства категорий налогоплательщиков. Хотя, как отмечает издание, средств от такого налогового маневра все равно не хватит на реализацию всех планов. Таким способом можно получить за 6 лет дополнительно только 2 трлн рублей. Но три федеральных чиновника сообщили, что помимо этого речь идет об отмене льготной ставки НДС, которую Дмитрий Медведев еще несколько месяцев назад предложил заменить на пособия.

Госдума была вначале против повышения НДС

В нижней палате парламента идею повышения НДС до 20% не поддерживали. Председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков рассказал журналистам, что такие меры противоречат целям, поставленным президентом Владимиром Путиным в послании Федеральному собранию. В частности, повышение этого налога негативно скажется на благосостоянии граждан, так как спровоцирует сильный подъем инфляции, с которой так усиленно борется Центробанк РФ. По словам депутата:

Повышение НДС до 20% — это неправильный подход. Полагаю, что дискуссия вокруг этого вопроса развернётся в Госдуме. Повышение налоговой нагрузки противоречит цели, заявленной президентом о повышении благосостояния граждан. Напротив, нужно стимулировать экономический рост, за счёт чего вырастут доходы бюджета.

НДС против корректировки бюджетного правила

Некоторые чиновники, в частности новый глава Счетной палаты Алексей Кудрин, были уверены, что необходимые для исполнения нового майского указа главы государства можно найти и без повышения налогв. Вместо такой непопулярной меры Кудрин предлагал просто скорректировать бюджетное правило всего на $ 5. На Петербургском международном экономическом форуме глава Счетной палаты разъяснил, что речь идет о формировании новых валютных резервов за счет сверхдоходов от продажи нефти. Сейчас все средства, полученные сверх $ 40 за баррель (а такая цена заложена в бюджете на этот год), направляются на закупку валюты. Если же оставлять на расходы $ 45, то в условиях роста цены на углеводороды на мировом рынке можно, по словам Кудрина, получить «контроль над макроэкономическими рисками». Правда, параллельно необходимо проводить системные реформы.

Ни один бизнесмен не пострадает

При этом как президент, так и глава Минфина Антон Силуанов утверждали, что кабмин работает над изменениями в налоговый режим, которые после их завершения будут зафиксированы на шестилетний срок. Вот как комментировал ситуацию сам первый вице-премьер и министр финансов:

Мы сейчас готовим настройки налоговой системы. И потом эти настройки войдут в налоговую систему, которая не будет меняться шесть лет. Такая у нас задача. Мы говорим о том, что сейчас в правительстве дошлифовываются наши предложения по налогам. Будут изменения, которые зафиксируем на предстоящие шесть лет. Здесь будут изменения, с одной стороны, и снижение налогов. таких сложных налогов в виде прямых налогов. Будут изменения и по другим частям. Что касается первых действий, то мы уже приняли решение о снижении акцизов на нефтепродукты уже с 1 июля текущего года.

Антон Силуанов утверждал, что изменения будут сбалансированными и негативных последствий для предпринимателей не повлекут.

Как менялся НДС в России

14 июня премьер-министр России Дмитрий Медведев сообщил о намерении поднять ставку налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Повышение ставки, по словам министра финансов Антона Силуанова, принесет бюджету более 600 млрд руб. ежегодно. Как менялся этот вид налога в России — в справке “Ъ”.

1 января 1992 года в России был впервые введен налог на добавленную стоимость. Ставка НДС была установлена на уровне 28%. Однако уже с 1 января 1993 года она была снижена до 20% (льготная ставка — до 10%). Помимо НДС в 1998–2004 годах в регионах дополнительно взимался налог с продаж (не более 5%).

С 1 января 2004 года ставка НДС была снижена до сегодняшних 18%. Решение было принято по предложению Минфина для поддержки инвестиционного роста, а также в условиях роста цен на нефть, который дал дополнительные возможности для снижения налоговой нагрузки. На некоторые виды товаров распространяется льготная ставка — 10%. Таковыми являются, например, ряд продовольственных и медицинских товаров, товаров для детей, периодические печатные издания, книжная продукция и т. д.

Осенью 2004 года заместитель главы аппарата правительства Михаил Копейкин представил план удвоения ВВП, который подразумевал снижение с 2006 года ставки НДС до 13%. Премьер-министр Михаил Фрадков поддержал идею и дал распоряжение министру финансов Алексею Кудрину и министру экономики Герману Грефу подготовить расчеты. В феврале 2005 года Алексей Кудрин в письменной форме отказался понижать НДС до 13%, заявив, что «эффект от снижения ставки НДС будет нулевой либо отрицательный». По его мнению, эта мера приведет к потере 362,1 млрд руб. (или 1,6% ВВП). Его поддержал министр экономики Герман Греф.

В конце января 2006 года во время командировок Германа Грефа и Алексея Кудрина Михаил Фрадков подписал трехлетнюю программу социально-экономического развития, добавив пункт о снижении ставки до 13%. Ставка так и не была снижена.

8 февраля 2008 года Владимир Путин пообещал бизнесу введение «единой и максимально низкой ставки НДС». Глава экспертного управления президента (позднее — вице-премьер) Аркадий Дворкович разъяснил, что речь идет об унификации ставки налога на уровне 12–13% вместо нынешних 10% и 18%. Однако в этот раз Алексей Кудрин согласился с понижением, заявив, что «снижение НДС, безусловно, произойдет до 2020 года». В том же месяце премьер-министр Дмитрий Медведев поддержал президента, а также предложил проанализировать возможность замены НДС на налог с продаж.

В апреле 2009 года Аркадий Дворкович заявил, что НДС стоит заменить на налог с продаж со ставкой не более 10%. «В последнее время мои прогнозы часто оказывались неудачными. Но думаю, что решение о снижении НДС с 2011 года можно ожидать»,— завил он. В сентябре 2013 года он предложил понизить НДС до 15% с 2015 года, заявив, что «красиво бы было: 2015 год и налоги 15%». По его мнению, снижение ставки НДС могло бы стать первым шагом на пути к его полной замене на налог с продаж.

В сентябре 2014 года первый вице-премьер Игорь Шувалов сообщил, что в правительстве идет «очень жесткая дискуссия» об изменении налогов, в том числе НДС, а также просьбе губернаторов «ввести региональный налог с продаж».

В марте 2017 года министр финансов Антон Силуанов предложил повысить НДС до 22%, снизив страховые взносы (около 30%). «Ставка страховых взносов 22% компенсируется 22-процентной ставкой по налогу на добавленную стоимость»,— заявил глава Минфина.

В мае 2018 года, комментируя возможное повышение НДС до 20%, Алексей Кудрин высказался против повышения любых налогов в течение шести лет, предложив альтернативные решения — изменить цену отсечения в бюджетном правиле с $40 до $45 за баррель нефти или увеличить дефицит бюджета на 0,5% ВВП. «Если этого не будет сделано и надо будет жить в жестком режиме… Тогда придется повышать налоги. В этом смысле не исключено, что правительство будет рассматривать это предложение»,— заявил он.

Be the first to comment

Leave a Reply

Your email address will not be published.


*


Adblock detector